公司用私人銀行卡交易的(de)十大風險

個人卡交易，體現了企業資金管理(lǐ)混亂，收付款流程和(hé)财務制度不完善，再就是企業內(nèi)部控制不健全，給外部投資者、政府部門以及上下遊等留下不好的(de)印象等。

個人卡交易，會影響企業IPO和(hé)上市。

如(rú)果企業走IPO的(de)路，那麽個人卡的(de)審核，就會上升到一(yī)個質的(de)層面。比如(rú)大量用個人卡發放工資、收付貨款等，都會影響企業IPO，難以有效保證财務報告的(de)真實性、可(kě)靠性。

通過個人收款付款，就會造成企業三流不一(yī)緻。容易産生“虛開發票(piào)”的(de)涉稅風險。“三流一(yī)緻”也是判斷财務是否正規的(de)重要标準。

用個人戶長(cháng)期收取款項，會導緻公私财産不分，如(rú)果企業出現資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資産償還公司債務。特别是一(yī)人有限公司。

一(yī)人有限公司雖然承擔有限責任，但是你要證明自(zì)己的(de)财産和(hé)企業的(de)财産是相互獨立的(de)，否則還是要承擔無限責任的(de)。

1、賬目規範，嚴格按照會計制度和(hé)準則處理(lǐ)；

2、依法納稅，特别是工資和(hé)分紅(hóng)給股東的(de)錢必須扣稅；

3、股東從公司報銷的(de)每一(yī)筆(bǐ)錢必須與經營有關并且符合财務制度；

4、每年(nián)請第三方會計師事務所內(nèi)部審計，出具審計報告。

政策：

《中華人民共和(hé)國公司法》第六十三條對一(yī)人公司進行了特别規定，“一(yī)人有限責任公司的(de)股東不能證明公司财産獨立于股東自(zì)己的(de)财産的(de)，應當對公司債務承擔連帶責任”。

個人卡交易，有可(kě)能會涉及挪用資金、職務侵占等責任。

政策：

1、職務侵占罪（刑法第271條），是指公司、企業或者其他單位的(de)人員，利用職務上的(de)便利，将本單位财物非法占為(wèi)己有，數額較大的(de)行為(wèi)。

2、挪用資金罪，根據我國《刑法》和(hé)有關司法解釋規定，是指公司、企業或者其他單位的(de)工作人員利用職務上的(de)便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過3個月未還的(de)，或者雖未超過3個月，但數額較大、進行營利活動的(de)，或者進行非法活動的(de)行為(wèi)。

個人卡的(de)存在違法了《中華人民共和(hé)國公司法》、《中華人民共和(hé)國商業銀行法》。

政策：

（1）《中華人民共和(hé)國公司法》第一(yī)百四十八條：董事、高(gāo)級管理(lǐ)人員不得有下列行為(wèi)：（二）将公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。第一(yī)百七十一(yī)條：公司除法定的(de)會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資産，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。

（2）《中華人民共和(hé)國商業銀行法》第四十八條規定：企業事業單位可(kě)以自(zì)主選擇一(yī)家商業銀行的(de)營業場所開立一(yī)個辦理(lǐ)日常轉賬結算和(hé)現金收付的(de)基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。任何單位和(hé)個人不得将單位的(de)資金以個人名義開立賬戶存儲。

個人卡的(de)存在違法了《中華人民共和(hé)國現金管理(lǐ)暫行條例》、《首次公開發行股票(piào)并上市管理(lǐ)辦法》。

政策：

（1）《中華人民共和(hé)國現金管理(lǐ)暫行條例》第三條：開戶單位之間的(de)經濟往來，除按本條例規定的(de)範圍可(kě)以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

（2）《首次公開發行股票(piào)并上市管理(lǐ)辦法》第二十九條：發行人的(de)內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的(de)，并由注冊會計師出具了無保留結論的(de)內(nèi)部控制鑒證報告。第三十條：發行人會計基礎工作規範，财務報表的(de)編制符合企業會計準則和(hé)相關會計制度的(de)規定。

個人賬戶頻繁交易或大額交易，會被銀行列入重點監控對象，排除是否有不正規的(de)交易、是否存在洗錢的(de)可(kě)能。

個人卡交易存在商業賄賂的(de)法律風險。

政策：

《反不正當競争法》第七條　經營者不得采用财物或者其他手段賄賂下列單位或者個人，以謀取交易機會或者競争優勢：

（一(yī)）交易相對方的(de)工作人員；

（二）受交易相對方委托辦理(lǐ)相關事務的(de)單位或者個人；

（三）利用職權或者影響力影響交易的(de)單位或者個人。

經營者在交易活動中，可(kě)以以明示方式向交易相對方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經營者向交易相對方支付折扣、向中間人支付傭金的(de)，應當如(rú)實入賬。接受折扣、傭金的(de)經營者也應當如(rú)實入賬。

個人賬戶交易在稅務上的(de)風險非常之大。

比如(rú)：

如(rú)果企業把公戶直接轉給股東私戶後長(cháng)時間不收回，稅務機關可(kě)視(shì)為(wèi)分紅(hóng)需交納20%個人所得稅。

比如(rú)：

個人卡資金往來容易讓稅局認為(wèi)你隐匿收入、偷逃稅款等。